导读 您好,今天芳芳来为大家解答以上的问题。红字发票怎么开负数，红字发票怎么做账相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！1、首先，
您好,今天芳芳来为大家解答以上的问题。红字发票怎么开负数，红字发票怎么做账相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！
1、首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
2、 红字发票会计分录： 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费---应交增值税---销项税（负数） 2、开具正确的发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
3、但：第一点要注意，红票不能给对方，连原来的发票也要全部联次收回。
4、第三点要注意：红票就是冲红原来的发票，所以入账也应该按原分录冲红所以，不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。
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